中国人民银行


关于印发《农村信用合作社资产负债比例管理暂行办法》的通知
银发[1997]491号


1997年11月24日，中国人民银行

中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行：
为了加强对农村信用合作社的业务监管，增强农村信用合作社自我约束、自我发展的能力，总行制定了《农村信用合作社资产负债比例管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。执行中出现的新问题要及时研究解决，并逐级上报。

农村信用合作社资产负债比例管理暂行办法

第一章 总 则
第一条 为了加强对农村信用合作社（以下简称农村信用社）的业务监管，防范信贷资产风险，提高其资产质量，增强农村信用社自我约束、自我发展的能力，根据《中华人民共和国中国人民银行法》，制定本办法。
第二条 实行资产负债比例管理的目的是保持资产负债质量的优化和结构的合理，防范和降低信贷资产风险，实现信贷资产安全性、流动性和盈利性的统一。
第三条 在中华人民共和国境内经中国人民银行批准设立的农村信用社适用本办法。

第二章 资产负债比例管理指标
第四条 农村信用社资产负债比例管理指标为：
（一）资本充足率指标
资本净额与加权风险资产总额的比率不得低于8％。
（二）贷款质量指标
逾期贷款比例不得超过8％；呆滞贷款比例不得超过5％；呆帐贷款比例不得超过2％。
（三）单户贷款指标
1．对最大的一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的30％。
2．对最大的十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的1．5倍。
（四）备付金比例指标
备付金余额与各项存款余额的比例不得低于3％。
（五）拆借资金比例指标
1．拆入资金余额与各项存款余额的比例不得高于4％；
2．拆出资金余额与各项存款余额的比例不得高于8％。
（六）存贷款比例指标
各项贷款余额与各项存款余额的比例，年末比例不得高于80％，年度中间比例由各省级分行根据本地农村信用社情况核定。
（七）中长期贷款比例指标
一年期以上中长期贷款余额与一年期以上存款余额的比例不得高于120％。
（八）贷款利息收回率指标
贷款实收利息占贷款利息收入的比例不低于90％。
（九）资产利润率指标
利润总额与全部资产的比例不低于0．5‰。
第五条 各项指标均以会计报表有关科目的数据进行归类计算、填报。

第三章 监督考核
第六条 对农村信用社执行资产负债比例管理指标情况以农村信用社为单位进行考核。
第七条 贷款质量指标、备付金比例指标、拆借资金比例指标、存贷款比例指标按月考核；核心资本充足率、单户贷款比例指标、中长期贷款比例指标按季考核；贷款利息收回率、资产利润率指标每半年监测一次。
第八条 农村信用社要在报告期末向当地中国人民银行的分支机构和县（市）联社报送月计表或业务状况表及资产负债比例管理指标报表，每半年报送指标执行情况分析及改进工作意见的书面报告。
第九条 农村信用社联合社要根据本《办法》的监控指标和本地农村信用社的现状，逐社制定年度指标，由当地人民银行分支机构和农村信用社联合社进行考核。
第十条 中国人民银行各级分支机构有权对管辖范围内违反本办法的农村信用社依照有关规定进行处理。
第十一条 鉴于部分农村信用社短期内难以达到《办法》规定的全部指标，各地可由农村信用社联合社根据本地农村信用社的现状和《办法》的要求，制定分年实施计划，逐步达到《办法》规定的全部指标。其中，备付金比例、拆借资金比例、中长期贷款比例要在一年内达到规定比例；单户贷款比例、存贷款比例要在三年内达到规定比例；资本充足率、呆滞、呆帐贷款比例要在五年内达到规定比例。

第四章 附 则
第十二条 本办法由中国人民银行解释。
第十三条 本办法自1998年1月1日起执行，以前有关规定与本办法相抵触的，以本办法为准。

附件1：资产负债比例管理指标计算公式
资本净额
1．资本充足率＝－－－－－－－－×100％
加权风险资产总额
资本净额＝所有者权益贷方余额－所有者权益借方余额－入股联社资金
加权风险资产总额为各种金融资产分别乘以相应的风险权数后相加之和。
2．贷款质量比例
逾期贷款
（1）逾期贷款比例＝－－－－－－×100％
各项贷款余额
呆滞贷款
（2）呆滞贷款比例＝－－－－－－×100％
各项贷款余额
呆帐贷款
（3）呆帐贷款比例＝－－－－－－×100％
各项贷款余额
3．单户贷款比例：
（1）对最大一户借款客户贷款比例
对最大一户借款客户贷款余额
＝－－－－－－－－－－－－－×100％
资本总额
（2）对最大十户借款客户贷款比例
对最大十户借款客户贷款余额
＝－－－－－－－－－－－－－×100％
资本总额
资本总额＝所有者权益贷方余额
备付金余额
4．备付金比例＝－－－－－－×100％
各项存款余额
备付金包括：现金、业务周转金、存放中央银行款项、存放农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。
5．拆借资金比例
拆入资金余额
（1）拆入资金比例＝－－－－－－×100％
各项存款余额
拆入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入。
拆出资金余额
（2）拆出资金比例＝－－－－－－×100％
各项存款余额
拆出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司。
各项贷款余额
6．存贷款比例＝－－－－－－×100％
各项存款余额
7．中长期贷款比例
一年期以上中长期贷款余额
＝－－－－－－－－－－－－×100％
一年期以上存款余额
8．贷款利息收回率
本期贷款利息收入－本期应收利息增加额
＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－×100％
本期贷款利息收入
利润总额
9．资产利润率＝－－－－－－－－×100％
全部资产期末余额

附件2：农村信用社金融资产风险权数
一、风险权数为0％的资产：
现金、业务周转金、存放中央银行款项、缴存中央银行存款准备金、存放中央银行特种存款、存放农业银行款项、存放农业银行约期存款、存放联社款项、委托及代理资产业务、长期投资。
二、风险权数为10％的资产：
存放其他同业款项、调出调剂资金、拆放银行业。
三、风险权数为50％的资产：
拆放金融性公司、抵押农业贷款、抵押乡镇企业贷款、抵押其他贷款。
四、风险权数为100％的资产：
除抵押农业贷款、抵押乡镇企业贷款、抵押其他贷款以外的其他各种贷款和贴现、应收利息、短期投资。


辽宁省大连市人民政府


大连市水利建设基金筹集使用管理办法

（1999年12月30日大连市人民政府大政发[1999]125号文件公布 自1999年1月1日起施行）



　　第一条　为提高水利工程设施的抗灾减灾能力，加快水利建设，缓解水资源供需矛盾，根据国务院《水利建设基金筹集和使用管理暂行办法》和《辽宁省水利建设基金筹集使用管理暂行办法》，制定本办法。
　　第二条　本办法所称水利建设基金，是指经国务院和省政府批准筹集设立的专门用于水利建设的基金。
　　第三条　本办法适用于本市行政区域内水利建设基金的筹集、使
用管理。
　　第四条　市及县（市）、区人民政府应当加强对水利建设基金筹集、使用管理工作的领导，其所属的财政、计划、水利、审计等有关部门应当按照各自职责，做好水利建设基金筹集、使用、管理工作。
　　第五条　水利建设基金建立后，市及县（市）、区人民政府原有水利建设的投资规模不变。
　　第六条　市级水利建设基金的来源：
　　（一）从市级管理的政府性基金（收费、附加）中提取3％。市及管理的政府性基金包括：养路费、公路建设基金、车辆通行费、公路运输管理费、地方交通及公安部门的驾驶员培训费、地方分成的电力建设基金、市场管理费、个体工商业管理费、征地管理费、市政设施配套费；
　　（二）河道工程修建维护费。
　　第七条　县（市）、区级水利建设基金的来源：
　　（一）从县（市）、区级管理的政府性基金（收费、附加）中提取3％。县（市）、区级管理的政府性基金包括：公路建设基金、车辆通行费、公路运输管理费、地方交通及公安部门的驾驶员培训费、市场管理费、个体工商业管理费、征地管理费、市政设施配套费；
　　（二）河道工程修建维护费县（市）、区留成部分。
　　第八条　水利建设基金征收过程中发生的银行利息，统一纳入水利建设基金。
　　第九条　市及县（市）、区财政部门应当在每年12月底向本级人民政府报告水利建设基金收缴情况。
　　第十条　水利建设基金的使用范围：
　　（一） 重点水利工程建设项目；
　　（二） 河道防洪工程建设；
　　（三）水库工程除险加固；
　　（四）重点水土保持工程建设.
　　（五）重点水资源开发利用及保护工程；
　　（六）防汛抗旱物资设备和通讯调度、信息系统的维护与建设；
　　（七）水利工程维护。
　　市级水利建设基金主要用于市重点水利建设项目；县（市）、区级水利建设基金主要用于本级重点水利建设项目以及市安排的重点工程项目。水利建设基金用于重点工程建设项目的比例不得低于80％。
　　第十一条　水利建设基金的申请与拨付：水利建设基金中用于水利工程基本建设的部分，由各级水利部门根据同级计划部门审批的水利工程基本建设计划，向同级财政部门提出申请；用于其他水利建设的部分，由各级水利部门根据实际情况向同级财政部门提出申请，由财政部门审核，报同级政府批准后，向水利部门拨付。
　　第十二条　各级水利部门对财政部门拨付的水利建设基金应当设置专户单独核算，专款专用，年终结余可以结转下年安排使用。
　　第十三条　水利建设基金的预算和财务管理办法，由市财政部门会同有关部门制定。
　　第十四条　市及县（市）、区水利部门应当在年终编制水利工程基本建设和其他水利建设的财务决算，报同级财政部门审批。
　　第十五条　任何单位和个人不得擅自提高水利建设基金的征收标准和扩大基金筹集及使用范围；不得擅自减征、免征水利建设基金；不得截留、挤占、挪用水利建设基金。违反规定的，由财政、审计、监察部门按照国家、省、市的有关规定处埋；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
　　第十六条　本办法由大连市人民政府负责解释。
　　第十七条　本办法自1999年1月1日起施行。